“成本费用控制系统有效的发挥了管理控制功能，充分确立了全面预算管理作为企业战略实现工具的地位，使预算管控真正成了公司日常管理的核心。”
                                                          ——烟台万华常务副总裁寇光武先生

案例背景

    烟台万华聚氨酯股份有限公司（以下简称烟台万华）成立于1998年12月，于2001年1月成功在上海证券交易上市，并在2002年度的上市公司综合实力排名中位列沪、深上市公司的第二名，并入选《新财经》评选的中国版漂亮50-未来十年中国最具有成长性的50家蓝筹A股上市公司。公司是全球六家拥有自主知识产权的MDI制造企业之一，主要从事MDI系列异氰酸酯产品、芳香多胺系列产品的研究开发、生产和销售。在中国市场的占有率超过所有跨国公司，是国内MDI领域无可争议的霸主。

    依靠目前的领先优势以及产品在市场上的强劲竞争力，可以预计烟台万华在未来的几年内仍将保持高速的增长和规模扩张。对于一个快速增长的大型企业来说，如何在规模增长市场占有率扩大的同时，控制成本费用的支出，进一步提升企业利润是烟台万华必须解决的难题。在整体经济形势并不太乐观的环境下，内部管理更是各个企业提升市场竞争力的一个重要手段。

    项目实施前烟台万华已经建立了以价值为导向的手工费用管理体系，但随着企业自身的规模日益庞大，市场竞争也愈演愈烈，原来基于EXCEL表格的费用管理体系暴露出不少的弊端，让管理层面对高额的预算费用支出和滞后的控制方法束手无策。如：不同部门和子公司之间的预算模式不统一，陈旧的费用管理模式逐渐不适应当前日新月异的管理需要，费用管理效率低下分析滞后，同时缺乏有效的控制手段，难以进行动态调整和及时的监管等。

    为此，烟台万华决定引进专业的元年E7成本费用控制系统，从而达到控制费用支出强化内部管理，支持企业决策提升企业绩效的管理目的。

    元年E7成本费用控制系统通过将费用控制和日常审批流程相结合，在费用发生前和正在发生时，通过相应的审批流程，从而达到事前控制的目标。系统还可以对公司整体经营活动进行事前规划、事中控制和事后分析反馈，增强公司对经营活动的控制能力。

统一、高效的成本费用管理平台，为费用控制提供基础保障

    手工编制的费用管理中，整体的费用预算体系内缺乏严密的逻辑关系，不同的费用预算科目之间关系混乱，有的甚至没有建立关系，为费用控制难题埋下了伏笔；各部门/业务单元上报费用计划、申请付款时无法和费用预算进行快速、有效的比对，无法进行准确控制；预算编制、分析过程中涉及到庞大的工作量让财务人员工作效率低下，工作质量也难以得到保障。

    通过实施元年E7成本费用控制系统，烟台万华建立了统一、高效的在线费用管理平台，通过和现有的预算系统、业务系统进行数据集成，并设定相应的逻辑关系，实现了对整体的预算体系进行统一的管理和分析。便捷的在线平台让烟台万华遍布各地的每一个业务人员都能轻松实现费用报销和付款申请，同时满足领导随时随地的审批。在费用申请和审批的每一个环节中，系统自动汇总相关预算数据和费用数据进行分析对比，让员工和领导对费用执行情况都一目了然，并提供相应的控制手段，从而加强对费用的控制。

    同时，元年E7成本费用控制系统将各个部门、各个项目、各个员工等不同控制对象的费用预算数据、实际发生数据进行了汇总显示分析，详细准确的数据和清晰完整的审批流程让绩效考核变的更加简便和公平。

及时准确的动态控制机制和方法，成功实现事前控制

    在原来的费用审批和控制机制下，费用审批人员在审批单据的时候，无法及时了解各部门费用已经花了多少钱，还剩多少预算余额，不同的项目预算实际使用如何等。因此，费用预算无法真正和付款审批、报销审批等环节有效地结合起来，并在这些环节中进行有效监控，往往是费用已经产生之后才发现超支和其他问题，此时进行控制已为时已晚。

    通过元年E7成本费用控制系统，烟台万华所有费用在发生之前，必须填写相应的费用申请单。按照预先设定的单据格式填写相应内容，填写完毕单据将按照事先设定的流程往下流转进行审批。根据费用申请单中的相关信息，系统可以自动获取相关的预算总金额、目前实际累计发生数以及预算余额，并提醒审批人费用是否超出预算，提供红绿灯预警和控制方法。

    由于预算费用数据是事先填制好的，但市场和实际管理的变化却无所不在，在经营过程中，如果预算费用数据已经逐渐不符合实际情况产生脱节时，需要及时的进行调整。在之前烟台万华的费用管理中，基于EXCEL表格的管理方式几乎不可能进行修改，因为这会带来非常庞大的工作量。而元年E7成本费用控制系统则可以简单进行滚动、动态的预算管理，修改相应的预算数据，系统会自动调整相应的表格和数据，从而有效的对原本预算外的费用和成本进行管理控制，实现成本费用的弹性管理。

实施效果

    利用元年E7成本费用控制系统，烟台万华建立了高效统一的在线成本费用管控平台，完整梳理了成本费用的控制流程，加强了对成本费用的有效控制，降低了企业运营成本。加强了企业内控，为企业的竞争力提升和稳定运营提供了基础保障。

实施过程

    烟台万华于2006年7月份开始实施元年E7成本费用控制系统，2007年1月系统成功上线运行。

为什么选择元年软件

    寇光武先生表示，元年E7成本费用控制系统对成本费用的控制有着独特的控制机制，全面高效，准确及时，同时各种自定义设置非常的人性化，多样化控制方法和标准满足了烟台万华庞大集团内各种不同的控制需要。实践证明，我们的选择是正确的。