客户背景
该公司是2001年在上海证券交易所上市的一家规范化运作的上市公司，公司主要从事MDI系列异氰酸酯产品、芳香多胺系列产品的研究开发、生产和销售。MDI是制备聚氨酯的最主要原料之一，聚氨酯是60年代发展起来的高分子新材料，具有橡胶、塑料的双重优点，尤其是在隔热、隔音、耐磨、耐油、弹性、挠曲性等方面有其它合成材料无法比拟的优点，广泛应用于化工、轻工、纺织、建筑、家电、交通运输、航天等领域。
公司是国内唯一生产MDI的企业。从上世纪90年代中期起，公司对MDI制造技术进行研发，开发出达到世界先进水平的具有自主知识产权的MDI制造技术，使公司成为全球第六家拥有该项技术自主知识产权的企业，也使我国成为第四个拥有这一技术的国家。自1998年，公司逐年对生产装置进行改造，2002年装置产能已提高到8万吨/年以上，同时产品质量和单位消耗也逐渐达到国际先进水平，目前该套装置已成为亚洲最具竞争力的两套装置之一。
由于公司的产品供不应求，公司目前正在建设一个年产16万吨的新装置，界时公司的规模和实力将会大大增强。
客户的预算基础和主要问题
公司十分重视全面预算在企业目标计划分解、考核和管理控制中的作用。曾经聘请国际著名管理咨询公司从事全面预算的咨询。因此公司的预算体系相对比较健全。但由于受制于 预算管理手段（公司用EXCEL编制和管理预算），公司 预算管理还是难以满足公司快速发展的需要。
- 预算管理粗放
- 预算编制的数据所反映的角度比较单一，难以满足管理上精细化的要求，如系统实施前的收入预算只能反映各产品的收入情况。但是公司管理上希望从行业、客户、渠道、区域等多个角度反映公司的业务收入情况，以便公司随时根据市场动态采取相关策略。同理，公司希望在对各部门费用的控制上能从以前的部门一个角度扩展到部门、项目等多个角度。
- 预算管理效率低，预算模式难以统一
由于公司的部门比较多，预算编制过程中需要协调的工作量比较大，往往每年从9月份折腾到第二年的1月份，其中仅收齐各部门的预算就需要1个月的时间；另外，手工预算下，各部门交上来的预算格式难以统一，比如同一个产品在不同部门有不同的叫法，导致预算汇总效率低下。
- 缺乏有效的控制手段
系统实施前，公司缺乏有效的控制手段，预算控制只能通过事后的分析考核进行。
- 预算分析滞后，分析粗放
在手工预算下做预算分析工作效率非常低下，一般需要花费2周的时间才能做一个简单的预算分析，而且，预算数据的准确性难以保证，预算分析太粗放，难以满足公司领导层对预算信息的需求。
- 预算难以进行动态调整
在手工预算下，年度预算编制完成后，公司想对预算进行动态调整，但工作量太大，而这一点随着公司市场竞争的日趋激烈，将成为公司预算能否比较准确的指导业务部门的关键。
软件选择过程
经过几年手工预算的管理，公司领导层逐步认识到了全面预算在公司管理控制中的作用，特别是当公司将预算与各部门的绩效考核有效的结合了起来之后，预算就成为了企业日常管理的核心。所以，在公司决定要继续提高预算管理效率的时候，公司决定进行预算管理的信息化。
在软件选择的过程中，公司十分慎重，公司对用友、金蝶等国内主要软件都进行了考查，但对软件的灵活性、智能性、稳定性方面不是很满意。另一方面，由于公司准备上sap，特意对sap的预算模块进行了考查，但公司认为sap的灵活性不够，实施成本高、不易维护。但当客户最终看了Hyperion pillar的产品演示之后，对该产品的灵活性、智能性、易维护等特点非常满意，从初次接触到最终签单前后总共花了3周时间。
项目实施过程和思路
项目实施过程
在这个项目的实施过程中，诺亚舟咨询由“管理咨询顾问”和“软件工程师”组成了项目实施小组，并与客户联合项目组。在系统实施之前，诺亚舟利用自身多年来在财务领域所积累的咨询经验和案例，首先对客户目前的手工预算体系进行了系统调查和分析，然后针对目前手工预算存在的不足、客户目前以及将来可能的需求，对客户现有的预算体系进行了完善，包括公司预算目标的制订和分解、公司预算模式的选择、公司预算组织和流程、业务预算和财务预算体系的建立、预算控制和分析体系建立等等，以便充分利用hyperion pillar系统的各项功能优势。
在系统实施过程中，诺亚舟对企业的预算负责人和实施小组进行了系统的培训，并与客户方共同完成系统的配置工作，以保证客户在实施过程中真正理解软件的性能，便于今后进行日常维护。
软件设计思路
根据客户所在行业的特点，结合客户管理上的要求，我们主要按以下思路进行了预算系统的设计：
“以销定产”，实现预算系统整个过程的自动化。根据产品库存和销售预算自动计算出生产计划，根据生产计划和产品BOM计算出直接材料的消耗，进而根据原材料的库存情况，自动计算出采购预算。
强调预算编制的的精细化。如销售收入预算，过去主要从产品和区域两个角度来贬值，想从更多角度来反映，但工作量很大，那么通过系统的实施，收入可以从产品、区域、部门、客户、行业等更多的角度来编制；过去管理费用仅从部门角度来编制，现在可以增加项目角度等等。
实现预算分析的自动化和分析角度的多样化。通过预算系统与业务系统的接口，实现自动获取实际发生数，并实现从不同角度进行分析，包括：预算与实际对比分析、近几年实际数的趋势分析、实际业务数据按不同角度进行分析等等。
实现预算执行过程中的事前实时控制。预算控制是企业实施全面预算管理的重点。通过系统控制模块的实施，业务部门在发生业务活动时，首先填制业务申请单，在这个业务申请单中，我们系统可以自动获取这项业务的预算总金额、目前已经发生数、预算余额，以帮助审批人判断这项业务能否发生。
预算编制周期大大缩短。通过系统的实施，预算编制周期由实施前的4个月缩短到实施后的1个月。
预算管理的精细化水平大大提高。从预算编制角度来看，预算精细化水平较是事前提高了3-4倍。
预算分析的及时性、准确性、全面性大大提高。预算为企业管理层提供决策分析和支持的能力也大大提高。
企业的预算控制有了信息化控制手段，控制能力大大提高。
该公司的预算经理评价说，通过预算信息化，使公司预算进一步得到了公司管理层的重视，预算真正成为了公司日常管理的核心。 |
